{"id":124559,"date":"2025-01-29T16:32:32","date_gmt":"2025-01-29T19:32:32","guid":{"rendered":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/?p=124559"},"modified":"2025-01-29T16:32:32","modified_gmt":"2025-01-29T19:32:32","slug":"impuestos-alivio-para-pocos-menos-recaudacion-y-golpe-a-la-coparticipacion","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/2025\/01\/29\/impuestos-alivio-para-pocos-menos-recaudacion-y-golpe-a-la-coparticipacion\/","title":{"rendered":"Impuestos: alivio para pocos, menos recaudaci\u00f3n y golpe a la coparticipaci\u00f3n"},"content":{"rendered":"

M\u00e1s del 90% de la recaudaci\u00f3n est\u00e1 concentrada en apenas seis impuestos nacionales cuyos montos llegan, adem\u00e1s, a casi el 70% de la masa coparticipable. Qu\u00e9 ingresos perdi\u00f3 el gobierno, a qu\u00e9 sectores beneficio hasta ahora y d\u00f3nde caer\u00e1 el mayor ajuste fiscal<\/strong><\/em><\/p>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

En estas semanas la cuesti\u00f3n tributaria se col\u00f3 en la agenda medi\u00e1tica en un escenario que pone sobre la mesa reclamos del gobierno nacional para que provincias y municipios reduzcan la carga impositiva local, a los que se sumaron las principales entidades del campo, la industria y las finanzas (Grupo de los 6) y hasta el empresario m\u00e1s rico del pa\u00eds (Marcos Galper\u00edn) mientras que, por otro lado, la administraci\u00f3n de Javier Milei baj\u00f3 las retenciones al agro y el impuesto a los autos de alta gama, aunque hizo crecer la cantidad de trabajadores que pagan Ganancias y encareci\u00f3 el Monotributo.<\/p>\n

En esta coyuntura un informe arroj\u00f3 claridad sobre la actual estructura de la recaudaci\u00f3n nacional y mostr\u00f3 que, en realidad, m\u00e1s del 90% de la recaudaci\u00f3n est\u00e1 concentrada en apenas en seis impuestos nacionales. Si bien lo anterior refleja una caracter\u00edstica de los \u00faltimos a\u00f1os, pone en evidencia el rol central de tributos como el IVA, Cr\u00e9ditos y D\u00e9bitos, Derechos de Exportaci\u00f3n, Combustibles y Derechos de Importaci\u00f3n ya que, adem\u00e1s, sus montos llegan a casi el 70% la masa coparticipable, seg\u00fan se\u00f1al\u00f3 un informe de la Oficina de Presupuesto del Congreso (OPC).<\/p>\n

Sobre esto \u00faltimo, la menor recaudaci\u00f3n de gran parte de dichos tributos (reducci\u00f3n de al\u00edcuotas o por la contracci\u00f3n del nivel de actividad de la econom\u00eda) impacta de directamente en los ingresos que van desde Naci\u00f3n a las provincias a partir de la Ley de Coparticipaci\u00f3n Federal. De hecho, en 2024 el gasto p\u00fablico total nacional cay\u00f3 26,4% en t\u00e9rminos reales, superando ampliamente la mayor reducci\u00f3n registrada en 2002, y los tres gastos que m\u00e1s cayeron fueron transferencias de capital a provincias (-96%), inversi\u00f3n real directa (-70%) y transferencias corrientes a provincias (-67,8%), de acuerdo con el Instituto Argentino de An\u00e1lisis Fiscal (Iaraf).<\/p>\n

Sobre las proyecciones presupuestarias para este a\u00f1o desde el centro de estudios indicaron adem\u00e1s que \u201cno es menos importante considerar el impacto que tendr\u00e1 en el fisco la p\u00e9rdida de recaudaci\u00f3n de algunos tributos que fueron eliminados o modificados por la gesti\u00f3n actual\u201d, y estimaron que \u201cde una p\u00e9rdida de recaudaci\u00f3n equivalente a 1,84 puntos porcentuales del PBI, el 77% lo debe asumir Naci\u00f3n y el 23% restante, las provincias y CABA\u201d, seg\u00fan los especialistas tributarios.<\/p>\n

 <\/p>\n

Los seis principales<\/strong><\/p>\n

Mientras el ministro de Econom\u00eda, Luis Caputo, redobl\u00f3 en las \u00faltimas horas la presi\u00f3n sobre provincias y municipios para que reduzcan la carga impositiva local, el llamado Grupo de los 6 (Uni\u00f3n Industrial Argentina, C\u00e1mara Argentina de la Construcci\u00f3n, Sociedad Rural Argentina, C\u00e1mara Argentina de Comercio y Servicios, Asociaci\u00f3n de Bancos Argentinos y Bolsa de Comercio de Buenos Aires) hizo lo propio en un momento donde el gobierno nacional decidi\u00f3 bajar los Derechos de Exportaci\u00f3n da productos agr\u00edcolas, as\u00ed como de los tributos para la importaci\u00f3n de autos de lujo, aumentando las dudas sobre el derrotero de la recaudaci\u00f3n en 2025.<\/p>\n

Al respecto, en primer lugar, es clave advertir que m\u00e1s del 90% de la recaudaci\u00f3n nacional se concentrar\u00e1 este a\u00f1o en seis impuestos: IVA, Ganancias, Cr\u00e9ditos y D\u00e9bitos, Combustibles, Derechos de exportaci\u00f3n y Derechos de importaci\u00f3n. De hecho, solo dos, acaparan m\u00e1s de dos tercios del total. En detalle, IVA concentra el 39,7% del total y Ganancias el 28,6%. Si a estos se agrega Cr\u00e9ditos y D\u00e9bitos (9,3%), Derechos de Exportaci\u00f3n (8,1%), Impuesto sobre los Combustibles L\u00edquidos y al Di\u00f3xido de Carbono (4,1%) y Derechos de Importaci\u00f3n (3,3%), se evidencia que solos esos seis impuestos concentran casi la totalidad de la recaudaci\u00f3n. Los restantes 28 representar\u00edan el 6,9% de la recaudaci\u00f3n proyectada, destac\u00e1ndose dentro de este grupo los Impuestos Internos (2,6% del total).<\/p>\n

As\u00ed lo detall\u00f3 un informe de la Oficina de Presupuesto del Congreso (OPC) que analiz\u00f3 la estructura de la recaudaci\u00f3n nacional y puntualiz\u00f3 que \u201cel peso de estos seis impuestos en la recaudaci\u00f3n nacional total (excluyendo Aportes y contribuciones a la Seguridad social que financian el sistema previsional) se ha mantenido por encima del 90%, con las excepciones puntuales de 2016 (por la incidencia del r\u00e9gimen de regularizaci\u00f3n de activos), 2020 (por la distorsi\u00f3n introducida por la pandemia de COVID-19) y 2023 (principalmente por la ampliaci\u00f3n del Impuesto PAIS, entre otros factores)\u201d.<\/p>\n

Tomando como referencia las proyecciones del presupuesto estimado para 2024 \u201cel total de impuestos de recaudaci\u00f3n nacional de este a\u00f1o ascender\u00eda al 17,7% del PIB, agrupados en un total de 34 impuestos\u201d, agreg\u00f3 el documento.<\/p>\n

Si se mira en perspectiva hist\u00f3rica, a lo largo del per\u00edodo 2004-2023, el IVA fue el impuesto de mayor incidencia en la recaudaci\u00f3n, seguido por Ganancias. El impuesto a los Cr\u00e9ditos y D\u00e9bitos se ubic\u00f3 entre los puestos 3 y 4, y Derechos de Exportaci\u00f3n entre los puestos 3 y 7 (este \u00faltimo en 2017). Combustibles oscil\u00f3 entre el puesto 4 y el 9 (en este \u00faltimo caso en el a\u00f1o 2023, producto de la falta de actualizaci\u00f3n de las sumas fijas). Los Derechos de Importaci\u00f3n se ubicaron entre los puestos 5 y 8 (con esta fuerte ca\u00edda en 2020, por la retracci\u00f3n del comercio internacional durante la pandemia).<\/p>\n

Ahora bien, \u00bfqu\u00e9 rol tienen en la coparticipaci\u00f3n? Dado que el IVA es 89% coparticipable y que el Impuesto a las Ganancias lo es en su totalidad \u201cel monto de recaudaci\u00f3n de los seis grandes impuestos pas\u00f3 a formar casi en un 70% de la masa coparticipable\u201d, indicaron desde la OPC. Esto contrasta con la distribuci\u00f3n del resto de los impuestos, de los que menos de un tercio de su recaudaci\u00f3n integra la masa coparticipable ya que \u201cse distribuyen en funci\u00f3n de diversas asignaciones espec\u00edficas\u201d.<\/p>\n

En lo concreto, los dos impuestos que son 100% coparticipados son el Impuesto a las Ganancias (5,05 PIB) e Internos Coparticipados. El resto de los impuestos que conforman la estructura nacional cuentan con una asignaci\u00f3n espec\u00edfica total o parcial: en el caso del IVA (7,02 PIB) tiene una asignaci\u00f3n espec\u00edfica del 11% destinada al financiamiento del sistema de la Seguridad Social (6,27% a provincias cuyas cajas previsionales no fueron transferidas y 94% ANSES) y el 89% es coparticipable. Respecto de Cr\u00e9ditos y d\u00e9bitos (1,65% PIB) el 100% va a ANSES, en Derechos de exportaci\u00f3n (1,43 PIB) la totalidad va al Tesoro Nacional, mientras que Combustibles (0,73% PIB) se divide entre Tesoro, Seguridad Social, y fondos de transporte e infraestructura.Por \u00faltimo, Derechos de Importaci\u00f3n (0,58% PIB) se destina al INTA (0,45%), SENASA (0,15%) e INTI (0,05%) y el resto al Tesoro Nacional.<\/p>\n

\u201cLas diferencias m\u00e1s importantes en la distribuci\u00f3n de los seis grandes impuestos con respecto al resto es la mayor participaci\u00f3n del Tesoro Nacional, la Seguridad Social y la Coparticipaci\u00f3n Federal de Impuestos\u201d, explicaron y agregaron que \u201cen el resto de los impuestos hay una mayor participaci\u00f3n del resto de la Administraci\u00f3n Central, los organismos descentralizados, los fondos fiduciarios y del Fondo Especial del Tabaco”.<\/p>\n

 <\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 pasar\u00e1 este a\u00f1o? <\/strong><\/p>\n

En cuanto a los cambios previstos en la recaudaci\u00f3n, un informe del Instituto Argentino de An\u00e1lisis Fiscal (IARAF) analiz\u00f3 las alternativas de la Administraci\u00f3n nacional considerando dos aspectos centrales: el fin del impuesto PAIS en diciembre pasado y los ingresos extras que tuvo el gobierno el a\u00f1o pasado debido a los cambios en Bienes Personales, el Blanqueo y cambios de la exenci\u00f3n de pago del IVA al momento de ingreso de mercader\u00eda por Aduana. Un factor clave tiene que ver con que, de los cuatro tributos, \u201cla \u00fanica recaudaci\u00f3n no coparticipable es la del impuesto PAIS, el resto se reparte entre Naci\u00f3n y provincias\u201d, plantearon.<\/p>\n

En lo concreto, \u201cde Bienes Personales ya existe una p\u00e9rdida equivalente a 0,29 puntos porcentuales del PBI y de PAIS se puede suponer 1,1 puntos porcentuales. La suma es de 1,4% del PBI, suponiendo que la moratoria y el blanqueo rindan en 2025 lo mismo que en 2024. Lo m\u00e1s significativo es el impuesto PAIS, no coparticipable\u201d. Sobre esto \u00faltimo, el impacto de la finalizaci\u00f3n de dicho tributo se hace evidente, por ejemplo, en menores fondos que estaban destinados a jubilados (ANSES 70%), a vivienda e infraestructura.<\/p>\n

Como resultado, de una p\u00e9rdida de recaudaci\u00f3n equivalente a 1,84 puntos porcentuales del PIB para este a\u00f1o, \u201cNaci\u00f3n deber\u00eda asumir el 77% y las provincias y CABA 23%\u201d. Seg\u00fan estimaciones del IARAF, \u201cdado el equilibrio presupuestario, reci\u00e9n en 2026 podr\u00eda haber margen fiscal para una nueva baja de impuestos\u201d.<\/p>\n

 <\/p>\n

El costo de las retenciones<\/strong><\/p>\n

El Gobierno Nacional avanz\u00f3 recientemente en la reducci\u00f3n temporal de Derechos de exportaci\u00f3n sobre soja, derivados, ma\u00edz, trigo, cebada, sorgo y girasol, y la eliminaci\u00f3n de otros de manera permanente (econom\u00edas regionales como az\u00facar, algod\u00f3n, arroz, el vino y foresto industria, entre otros).<\/p>\n

\u201cLa reducci\u00f3n temporal de las retenciones implicar\u00eda un costo fiscal del orden de 0,13% del PBI. Debido a que es poco probable que el costo fiscal se financie con una sola v\u00eda, resulta importante cuantificar el esfuerzo que significar\u00eda el uso de fuentes alternativas\u201d plante\u00f3 el IARAF.<\/p>\n

Sobre ello, \u201cen relaci\u00f3n a los ingresos no coparticipables (exclusivos de Naci\u00f3n), la relaci\u00f3n es de 1,4%. Respecto a los ingresos tributarios (coparticipables y no coparticipables) que van a la Naci\u00f3n, la relaci\u00f3n es del 0,8%\u201d. Por otro lado, en t\u00e9rminos del gasto p\u00fablico, el costo fiscal en relaci\u00f3n al gasto primario es del 0,8%, en relaci\u00f3n al gasto en subsidios a la energ\u00eda es del 11,5%, en relaci\u00f3n al d\u00e9ficit operativo de empresas p\u00fablicas es del 29%, en relaci\u00f3n a la inversi\u00f3n real directa es del 33% y, en relaci\u00f3n a las transferencias no autom\u00e1ticas totales a provincias y CABA, la relaci\u00f3n es del 47%.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

M\u00e1s del 90% de la recaudaci\u00f3n est\u00e1 concentrada en apenas seis impuestos nacionales cuyos montos llegan, adem\u00e1s, a casi el 70% de la masa coparticipable. Qu\u00e9 ingresos perdi\u00f3 el gobierno, a qu\u00e9 sectores beneficio hasta ahora y d\u00f3nde caer\u00e1 el mayor ajuste fiscal     En estas semanas la cuesti\u00f3n tributaria se col\u00f3 en la agenda medi\u00e1tica en un escenario que pone sobre la mesa reclamos del gobierno nacional para que provincias y municipios reduzcan la carga impositiva local, a los que se sumaron las principales entidades del campo, la…<\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":69929,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":[],"categories":[9],"tags":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/124559"}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=124559"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/124559\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":124560,"href":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/124559\/revisions\/124560"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/69929"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=124559"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=124559"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.actualidadadiario.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=124559"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}